Un plan de trésorerie à 3 mois est l'outil de pilotage le plus sous-utilisé par les freelances. Après le passage à la TVA, il devient quasi indispensable pour éviter les mauvaises surprises.
Pourquoi 3 mois ?
3 mois correspond à l'horizon pertinent pour :
- Anticiper les encaissements (délais de paiement client 30–60 jours)
- Prévoir les décaissements (TVA mensuelle ou trimestrielle, charges URSSAF, impôt)
- Identifier les creux de trésorerie avant qu'ils deviennent des découverts
Structure du plan de trésorerie mensuel
Colonne Entrées :
- Encaissements clients (factures émises + délai de paiement)
- Acomptes reçus
- Autres entrées
Colonne Sorties :
- Charges fixes HT (loyer, logiciels, téléphone, comptable…)
- Cotisations URSSAF
- TVA nette à reverser (selon échéance régime choisi)
- Impôt sur le revenu (acomptes)
- Rémunération nette souhaitée
Solde = Entrées − Sorties → si négatif un mois, action corrective nécessaire (accélérer encaissement, différer dépense).
L'intégration de la TVA dans le plan
En régime mensuel : ajoute une ligne "Reversement TVA" chaque mois (24 du mois M+1 pour le mois M).
En régime trimestriel : concentre 3 mois de TVA sur l'échéance trimestrielle — le pic de sortie est visible sur le plan, ce qui te force à provisionner.
Ce qu'il faut retenir
Un plan de trésorerie à 3 mois n'est pas un outil de comptable — c'est un outil de pilotage hebdomadaire. Mis à jour chaque lundi en 15 minutes, il évite 80 % des mauvaises surprises financières.
Sources : Gestion financière freelance — Point de Bascule framework